Conoce el calendario fiscal de una empresa y lleva tu pyme al día

Categoría: #CashlogyContigo, Pequeño comercio

El pago de impuestos debe ser una prioridad máxima a la hora de gestionar un negocio propio si queremos evitar sorpresas desagradables con Hacienda y la Seguridad Social. Conocer el calendario fiscal de una empresa y saber en detalle lo que significa conceptos como el IRPF, las retenciones, el IVA soportado y el IVA repercutido, el impuesto de sociedades o las deducciones fiscales son tareas que no puedes aplazar más.

Hoy vamos a hacer una pequeña guía práctica con todo lo que debes saber sobre las obligaciones fiscales de los autónomos y el calendario fiscal de las empresas . Haremos hincapié especialmente en los diferentes modelos de IRPF y en las fechas límite de presentación de los documentos oficiales.

¿Qué es el calendario fiscal?

Se llama calendario fiscal de una empresa al conjunto de impuestos y obligaciones recogidas dentro del año fiscal del país donde declara sus obligaciones fiscales (en España el año fiscal es igual al año natural del 1 de enero al 31 de diciembre).

Es muy común que haya confusiones sobre el año fiscal porque constantemente escuchamos a las empresas que hablan sobre los períodos fiscales diferentes. Esto se debe a que declaran sus impuestos en países como Estados Unidos (su año fiscal comienza en octubre y termina en septiembre) o en Japón (su año fiscal va del 1 de abril al 31 de marzo).

La siguiente información está centrada exclusivamente para las empresas que tienen que liquidar sus impuestos en nuestro país y para conocer las obligaciones fiscales de los autónomos.

El calendario fiscal para empresas

Enero es un mes clave para las pymes y los autónomos porque oficialmente comienza un nuevo calendario fiscal de una empresa. Hablamos de autoliquidaciones (del cuarto trimestre), declaraciones informativas y también de los resúmenes anuales que tenemos que tener al día.

El calendario fiscal de enero recoge retenciones del IRPF cuarto trimestre (modelo 111), liquidaciones por intereses (modelo 123), declaración de IVA del cuarto trimestre (modelo 303), el IVA anual del año anterior (modelo 390), el pago fraccionado de IRPF en módulos del cuarto trimestre (modelo 131), las retenciones de alquileres de inmuebles del año anterior (modelo 180).

Además, no podemos olvidar que antes de que termine el mes tenemos que hacer declaraciones informativas sobre cuestiones como la cesión de vivienda con fines turísticos (modelo 179), un tema cada vez más controlado por la Hacienda pública.

Las obligaciones fiscales de los autónomos

Un autónomo tiene una serie de obligaciones fiscales ligeramente diferentes a las de una empresa pero que comparten muchos puntos en común. Generalmente, la diferencia más importante es que una empresa declara sus impuestos a través del impuesto de sociedades y el autónomo se rige por un método diferente en el que hay una cuota fija yh una serie de deducciones diferentes.

Los autónomos tienen que declarar el IVA de forma trimestral, hacer una declaración de IVA anual, tienen que pagar una cuota fija (la cuantía de esta cuota va desde los 286,1 euros a los 1.233,2€ de cuota máxima, aunque existen deducciones especiales que permiten que nuevos autónomos paguen 50€ durante dos años).

Otra de las obligaciones fiscales de un autónomo son las declaraciones de IRPF (también se hacen de forma trimestral y anual), en las que muchas veces Hacienda nos pide un pago a cuenta extra.

Modelos de IRPF

Aún a día de hoy, existe una gran confusión sobre los diferentes modelos de IRPF, el calendario fiscal de una empresa y qué tipo de impuestos debemos pagar como autónomos.

Los modelos de IRPF que no puedes olvidar son los siguientes:

– Modelo 111: Retenciones de IRPF trimestrales.
– Modelo 130: Pago fraccionado de IRPF (este pago es una estimación directa el trimestre anterior).
– Modelo 131: Pago fraccionado de IRPF en módulos (también correspondiente al trimestre anterior).
– Modelo 190: Retención de IRPF anual.
– Modelos 036 y 037: Estos modelos se usan para cambiar la forma en la que se tributa el IRPF y la fecha límite de presentación es el 31 de diciembre.

¿Qué te ha parecido esta pequeña guía? ¿Llevas al día este tema o prefieres delegar todo el proceso en un gestor? Recuerda que, aunque un profesional te ayude a gestionar todas las declaraciones y el pago de tus impuestos, es importante que conozcas cómo funciona el proceso para que puedas organizar mejor y anticiparte a posibles gastos.